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中國信託銀行提醒臺灣家族企業即刻啟動傳承接班規劃，留意八大風險富過三代

(左起)長庚大學校長湯明哲、中國信託銀行個金執行長楊淑惠、商周集團總經理朱紀中。

廣編企劃

2022/09/29

摘要

隨著打拼三、四十年，第一代創業者開始陸續尋求交班接棒者，然而傳承牽涉公司經營權、股權外流、資產界定、接班培育等八大風險。中國信託銀行已連續三年攜手商周舉辦「中信企家班」，今年更擴大規模為「中信財管菁英學院」，藉由專家導讀分享經營管理觀念，期盼帶來更多元的觀點與啟發。

「中信財管菁英學院」首堂課，邀請到在企業策略管理領域具有權威專業的長庚大學校長湯明哲導讀《奇異衰敗學》，探討奇異（GE）市值衰退四千億美元的企業管理與接班教案。中國信託銀行個金執行長楊淑惠指出，中國信託銀行自二○一七年起與資誠會計師事務所共同發表「臺灣高資產客群財富報告」，二○二二年最新資料便顯示傳承接班已高居企業主關心事項前三名，預見企業傳承急迫性日益攀升，及早做足準備並善用工具，才能因應瞬息萬變的各方挑戰。

大環境不確定因素加劇更應該做好傳承準備降低風險

湯明哲校長解析，奇異在愛迪生後繼者Charles Coffin擔任CEO時，已建立接班人培訓與選任系統，不過相較於一九八一年接任CEO的Jack Welch，採取汰弱留強的多角化經營策略，使奇異市值在十八年間成長三十倍，二○○一年接任CEO的Jeff Immelt，無論面對二○○八年金融風暴或數位化浪潮，都做出一連串可能是錯誤的投資或購併決策，導致市值大幅下跌，這套接班制度應該如何調整？值得所有企業探究思考。

中國信託銀行長期協助企業客戶量身打造傳承計劃，楊淑惠表示臺灣眾多家族企業，往往創辦人是家族成員又是董事及股東，經常發生三大傳承問題：未事先做好規畫、未導入家族治理制度，以及未落實公司健全治理，又無法即時因應外在變化調整策略，尤其受到家族擴張及少子化影響，所有權結構複雜度大幅提升，建議透過第三方專業機構深入討論，及早制定所有權與經營權界限、接班人選任傳承計畫，才能避免重蹈奇異覆轍。

尋求專業中立第三方協助加快傳承規劃的最佳因應之道

相較於奇異優先培養專業經理人，臺灣家族企業以二代接班為主，普遍抱持「沒有所有權就沒有經營權」觀念，湯明哲校長指出不想隨著分家失去主導權，建議組成控股公司再搭配家族憲法、信託等方式，建立長久穩固治理架構，同時仿照外國企業施行的「三三三」制度，接班候選人必須有三個不同事業部門、三個不同功能部門，以及三個不同地理區域的管理經歷，傳承計畫至少橫跨十五到二十年才容易成功。

家族企業傳承守富的五大不敗金律為及早規劃、及早溝通、及早啟動、及早培育與及早放手，中國信託銀行多年來服務高資產客戶，發現多是未能提前布局，導致企業資產或家族利益蒙受損失，因此站在專業中立角度，建議尋找外部支援，畢竟傳承需要一併考量稅務、法律等事宜，而中國信託銀行二○二○年整合金控集團資源，又結合律師、會計師等專業機構，推出「家族財富治理」單一窗口服務，能夠提供涵蓋境內外的資產繼承、稅法諮詢等客製化解決方案，確保企業客戶的治理架構或傳承工具與時俱進，達成代代相傳目標。