＃兼顧

外溢保單3要素 保戶保險公司雙贏 那什麼是「外溢保單」？國泰人壽綜合企劃部林聖凱經理解釋，外溢保單的內涵可以分為三個部分，第一塊是保險保障的概念，讓保戶在發生風險時有較佳的財務支持；第二塊則是提供相關機制提升保戶自主健康管理的意識，從而改善自身健康；第三塊提供包括保額增加、保費減少、現金給付的獎勵回饋。 林聖凱指出，根據世界衛生組織WHO研究發現，未來包括癌症、糖尿病等與生活方式及健康行為有極大關聯的慢性疾病將是造成死亡率的大宗，保險公司要扮演的不只是事後補償的角色，而是事前預防的夥伴關係；且根據內政部2021年統計資料，女性不健康餘命8.5年、男性6.8年，意味著看似活得健康又長壽的台灣人，健康生活比想像中的短，「不健康」不僅影響個人的身體，也為家庭、社會帶來沉重負擔。 王儷玲認為，大部分民眾未來恐將面臨慢性病及長照等需求，如果太晚開始準備，保費其實相當高昂，若可以從年輕時就透過健檢發現健康問題，就可以提早關心自己的健康，未來投保相關保障時，保費相對便宜。目前市面上約有125張外溢保單，透過日常的健康行動，不同保險公司都有設計不同的回饋機制，扭轉了過去「投保後就是等理賠」的觀念，保險公司也可彙整重要健康資訊給保戶，達到保戶、保險公司雙贏的局面。 搭配智能AI FitBack達成任務拿好康 在市面上的約125張外溢保單中，以國泰人壽的市占率最高，王儷玲分析，國泰人壽APP中「FitBack健康吧」的功能，不是保戶也能使用，只要增加健康促進的行為，就可以累積會員點數，國泰人壽蒐集使用者的生活習慣後，後續投保就可以提供較優惠的條件；其他保險公司或許提供保戶服務、或許著重特定族群的險種，也有保險公司以團保的方式，希望帶動包括家人、朋友、同事一起開始運動，不但有動力，還可以更持久。 林聖凱也指出，「FitBack健康吧」是一款搭載智能AI的健康促進計劃，希望用戶在獲得健康、體態的「Fit」的同時，也能有優惠好康、身體健康的「Back」，將原本枯燥的健康行為化成一個個健康任務。 從行為科學分析，「FitBack健康吧」透過「3個R」：「Review your health」、「Rebalance your health」及「Reward your health」，檢視自己的健康狀況，以國泰人壽開發的「活力分」評估後，參加國泰人壽與外部夥伴協力設計的多樣化任務，達成任務後獲得相對應的優惠回饋，或是轉換為可以折抵消費的「小樹點」，任務範圍包括運動、採買，甚至睡覺也可以累點，總之就是希望客戶在「好好吃」、「好好動」、「好好睡」之後，都可以獲得日常生活中的小確幸。 百萬用戶見證 完成健康任務朝向健康生活 根據國泰人壽統計，截至去年底，「FitBack健康吧」已累積超過100萬用戶，以女性居多，大數據分析後也發現，使用者從日均步數從4300步逐漸提升至5600步，年紀愈長者，平均步數還會更高，前5%的60歲以上使用者，平均日均步數甚至達1.3萬步，顯示健康任務真的會潛移默化用戶的行為。 此外，「要健康」豈可獨善其身？林聖凱指出，「FitBack健康吧」還有｢揪團任務｣的設計，只要有2至5個人就可以一起挑戰定期任務，例如每年5至6月會有「步步攻億走」的活動，有揪團的用戶日均步數可達8300步，比起單打獨鬥用戶的5000步多出一截，顯示揪團不但凝聚了向心力，也可以彼此激勵，攜手一起朝向健康的生活。 「FitBack健康吧」去年底也正式推出企業版服務，邀請企業一起加入健康行列，國泰人壽可以為企業量身訂做健康任務，並可下載員工簡單的健康數據，商品面亦可新增附加條款，享有最高3%的保費折抵，皆讓雇主有更樂於加入的誘因。 王儷玲強調，退休還是需要保障，風險不一定發生，但一旦發生，對於經濟的傷害不容小覷，外溢保單可以提早了解自己的健康風險所在，並促使保戶更注重健康促進、縮短不健康餘命，老年才能過得更幸福。 ...

眾多短期政經因素交織在一起，給全球的資本市場跟貨幣市場帶來不小衝擊，可是國際貨幣基金組織和世界銀行皆預估，全球經濟將逐步復甦，加上國家發展委員會公布六月景氣燈號，亮出代表「熱絡」的紅燈，顯示下半年臺灣經濟表現樂觀，所以不少投資人視這波回檔，為擇優加碼布局的好時機，尋求長期性的獲利報酬或股利收益。 因此隨著股票資產比重攀升，無論是持有高殖利率標的的存股族，乃至握有家族企業股份的高資產族群，除了關心瞬息萬變的市場動態，也應該制定長期的守護資產與傳承財富策略，照顧好自己跟家人的未來。 中國信託銀行個人金融執行長楊淑惠 對此，長期陪伴客戶在全球變局中創富、守富與傳富，中國信託銀行個人金融執行長楊淑惠表示，「許多客戶擁有家族企業股票，自身投資獲利又頗豐厚，加上有時遇到婚姻、國籍狀況變動，整體資產結構顯得複雜，當思考財富傳承時，建議根據不同資產類型，透過不同金融工具，做出相對應的準備方案」，她便觀察到「有價證券信託」，近年受到企業主與高資產族群的青睞。 有價證券信託三大好處：保資產、保利益、保傳承 楊淑惠進一步解釋，「有價證券信託」有三大好處，一是使用郵局利率，複利折算孳息贈與價值，可以完善稅務規劃，又降低稅賦負擔；二是股票信託期間，完全不影響本身的股東權利和股東資格，可以繼續保有股票運用決定權，以及參加股東會權利；三是可將股票孳息陸續贈與給子女，作為支持成家立業等人生各階段目標的所需資本，既傳承財富也傳承愛。 特別是當今社會型態日趨多元化，高資產家族時常面臨資產複雜、婚姻複雜與國籍複雜等三大傳承難題，想將家族財富保留在家族內部，也想保護個人和家庭的財務隱私，藉助「有價證券信託」，就能夠一方面降低自身資產與稅賦、保留股東權益，另一方面能明確指定資產受益人，規定資產在特定時間或條件下分配，包括善用股票孳息照顧家人與下一代，從而實現財富的有序傳承，不讓世代遺產變成跨代遺憾。 本金自益＋孳息他益 有價證券信託傳富又傳愛 楊淑惠再以上市公司林董為例，他專心經營自己的事業，也兼任家族企業的董事職務，近年來因為跨足股市投資與土地開發，名下資產價值持續成長，所以雖然尚未到達退休年紀，但意識到強化資產管理有其必要性，決心及早替事業、家業及財富都做好傳承準備。 不過林董膝下一對兒女，都有自行創業的念頭，尤其兒女已各自嫁娶，公司股份分配必須多方斟酌，才能達成鞏固經營權等傳承目標，所以經中國信託銀行團隊協助，先進行全資產盤點，並確認資產傳承的先後贈與順序，考量公司營運狀況良好，獲利與股票不斷增值，因此建議透過「本金自益、孳息他益」有價證券信託，替股票資產建立多一層保障機制。 因為股票信託期間，本金受益人仍是委託人林董，並不影響股東會權利及內部人資格，有助於家族財富保留在家族內部，同時指定兒女成為每年股票股利或現金股利的受益人，提早進行財富傳承規劃，並能以該資金支持子女創業夢想，展現父母的關愛與支持。 中國信託銀行深耕信託服務 活化資產創造多元效益 高資產族群的股票資產與公司股份，確實需要中立客觀第三方的協助整合，才能順利達成多重傳承目標，中國信託銀行深耕信託業務逾三十年，長期陪伴臺灣企業主與高資產客戶，落實資產配置與財富傳承計畫，近年更持續響應金管會推動的「信託二．〇」政策，滿足個人、家族與企業不同信託需求，已連續三年榮獲評鑑頒發「員工福利信託獎第一名」、「信託業務創新獎」雙獎肯定。 楊淑惠強調因應高資產客戶重視財富管理的心態轉向積極，中國信託銀行秉持金融專業與服務熱忱，可以集合內外部專家團隊，根據資產配置需求和風險承受能力，量身打造客製化方案，讓有價證券藉由信託架構，一次滿足完善稅務、保障權益、順利傳承三種願望，成為個人股票與公司股份的最佳守備利器，化解可能的紛擾與痛點。 加入中國信託「財富管理LINE官方帳號」，即可掌握最新退休、理財重要資訊！https:lin.ee0uy1A4M中國信託銀行官網人生財富學院專區提供各世代理財解方，歡迎上網查詢https:reurl.cc4Wvqy3 ...

第二個層面是，當日常工作已經忙到分身乏術時， 該怎麼做才能兼顧自我成長。...

台灣宣示2050淨零碳排，綠電是重要的達標工具。但企業們憂心綠電供給不足、大小企業資源落差，導致綠電M型化差距加深危機！為此《商業周刊》今74日偕同RE100、德國萊因與資誠聯合會計師事務所在台北國際會議中心舉辦「綠電交易高峰會」論壇，邀請國際級講師、能源專家、企業領袖、金融代表及政策制定者齊聚一堂，共商綠色挑戰因應之道。 商業周刊總主筆呂國禎指出，隨著AI產業的熱潮，台灣在全球供應鏈中的地位越趨重要，對綠電的需求量必須重新評估，而且綠電買方呈現M型化，商周希望透過這場論壇，讓中小企業的需求被看見。 「因應極端氣候導致再生能源不足風險，（政府）要引導企業發展儲能技術，以及強化電網韌性，」環境部次長施文真致詞時說，政府未來會把綠能發展，提高到國家氣候變遷對策委員會層級，並簡化環評作業，以利綠能設置。經濟部次長連錦漳則語帶幽默的提醒大家，台灣很多地方希望爭取企業投資，但任何投資都需要配套設施，例如，設置相應的風光電場、提供綠電，才更有機會爭取國際企業進駐，經濟部一定會盡量滿足企業所需的綠能供給量。 RE100主席Sam Kimmins 開場指出，台灣在推動再生能源方面已經取得顯著進展。特別是台積電和台灣其他主要企業在再生能源採購方面的積極行動，為市場樹立了標竿。 台灣風電市場緊隨光電市場成長 投資與政策為關鍵助力特別由遠從歐洲來台的Sam Kimmins，讚揚台灣在推動再生能源方面已經取得顯著進展，他認為台灣離岸風電對台灣綠電發展相當重要，到2050年風電的發電比重將等同太陽光電。 David Kang呼應Sam Kimmins觀點，認為亞太地區（APAC）是綠能採購需求成長最快的區域，台灣有望成為離岸風電購電協議（PPA）市場的最大市場。 標檢局檢驗技術組組長黃志文指出，綠電轉供交易量從2020年年的2.5億度逐年增長至2023年的17億度，流通數量大幅增加，未來將採用競價方式引導綠電進入自由交易市場，推動台電小額綠電釋出方案，並推出綠色租賃、綠市集等多元媒合機制等措施，協助企業順利取得綠電。 CBAM衝擊不可免 企業用節能科技輔助營運「CBAM（碳邊境調整機制）是歐盟對碳密集型商品進入歐洲市場，所做的公平定價的工具，」德國萊因亞太區副總裁王秀雲演講時指出，台灣約有3500家輸歐製造商及貿易商將受到CBAM的衝擊，但相關的供應鏈會更多。她建議企業要進行溫室氣體盤查與查證、擬定減碳目標與計劃、分階段執行減碳並定期檢視與查證，以達到淨零排放的目標。 橫河電機亞太區總經理 Vachan Alva，認為在再生能源供給有限的初期，可採用節能科技來支援業務，包括ITOT例如ADMS、DERMS、系統規劃工具、高級能源調度和控制的升級、建立企業儲能以及微電網策略佈局。 資誠聯合會計師事務所再生能源事業服務團隊蔡亦臺主持會計師指出，經濟部能源署應持續推動綠電轉供交易，並透過政策放寬來增加市場供應量，讓企業能以更具競爭力的成本採購綠電，實現綠電市場的穩定成長。 WindTAIWAN總編輯柯宗廷認為，台灣風電受疫情影響、漁民抗爭、基礎設施不足、通膨帶動資金取得困難以及國產化挑戰讓台灣風電發展存有隱憂。陽光伏特家執行長暨共同創辦人馮嘯儒強調，供需匹配技術的重要性，這也是再生能源售電業在市場供需中的重要角色。 德國萊因亞太區副總裁王秀雲建議，企業要進行溫室氣體盤查與查證、擬定減碳目標與計劃、分階段執行減碳並定期檢視與查證，以達到淨零排放的目標。 政策助力中小企業 提供綠電採購與低碳生產資源「中小企業應該內化綠色思維，驅動低碳生產線，」經濟部產業發展署簡任技正張尚鈞根據實際輔導經驗，指出不少台灣中小企業其實可以透過部分調整，來做到減碳。例如，精實生產、能源管理、廢熱回收⋯⋯等作法，都能實質減碳。「大家應該把它視為投資，不是成本，」他建議，中小企業應提前部署低碳生產線，以應對國際減碳趨勢和客戶需求。 台灣松下系統解決方案本部經理張筱年分享台灣Panasonic集團作法，從減少工廠溫室氣體排放，以氫能發電、太陽能發電、儲電的三電池技術與能源管理系統運作與廢熱再利用，逐步朝向RE100。 王道銀行資深副總經理蕭仲程以金融業為例，說明環境友善企業可以獲得更優惠的放款利率，鼓勵企業加大綠能投資，而王道在今年初也把把所有的投融資部分都完成碳盤查，以了解自身每百萬元的投融資，會產生多少碳排，並設定目標逐年減量。 商周集團永續發展顧問朱紀中總結台灣綠電交易現況，他認為實現2050淨零碳排，綠電交易扮演關鍵角色，台灣綠電需求高居亞洲第一，更攸關科技產業競爭力，但綠電供給不能獨厚大廠，政府應加強政策支持，推動綠電供給以及市場自由流通，引導企業積極參與綠電交易，以促進市場的成熟與發展。 下半場焦點對談綠電團購實戰解方，聚焦企業未來應該全面考量市場環境、供應端差異化、採購策略以及數位化工具的整合應用。由左至右，商周集團永續發展顧問 朱紀中、資誠聯合會計師事務所能源轉型事業服務團隊主持會計師蔡亦臺、王道銀行資深副總經理 蕭仲程 、經濟部產業發展署簡任技正張尚鈞、陽光伏特家執行長暨共同創辦人 馮嘯儒 ...

市價估查嚴謹、合規 兼顧地主權益 由於協議價購應由身為需用土地人的中科管理局，依照市價與地主協議。...

無論資產規模與價值大小，繼承者除了配偶以外，民法明定直系血親卑親屬、父母、兄弟姊妹、祖父母為分配順位，想依照自身意志直接遺贈給指定人士，必須預立遺囑具體寫下，同時民法還規範應繼分與特留分，想獨厚特定人，遺囑還需考量不違反特留分規定，中國信託銀行臺南區域團隊指出，像鍾姊準備保留部分資產給非直系血親，遺囑應該按財富價值估算最低繼承限度，防止侵害特留分而被質疑甚至推翻效力。 預立遺囑交付信託 照顧特定對象有保障 為了財富移轉符合比例原則，全資產盤點始終是關鍵第一步，而中國信託銀行內外部專團隊，能夠協助客戶系統地針對個人、家庭或家族資產，進行客製化盤點分析，包括預估未來增漲價值並且計算可能稅賦，藉此確保遺囑中的分配方式合法合理。 接著，如果希望遺囑約定事項被確實執行，則可進一步交付信託，透過委任執行人與監察人，監督資產是否真正轉移給受益人，加上遺囑信託可以規範領取條件或時間點，例如鍾姊決定姪女考上大學才能分月或分年請領，便能避免年紀輕不懂理財，辛苦錢瞬間化為烏有，或者突然得到大筆財富，任意揮霍不知珍惜。 中國信託銀行臺南區域團隊表示，鑑於高階主管、工程師或醫師等高資產客群，都擁有絕佳的是非辨識能力，中國信託銀行提供的服務即是搭建平臺，告知最新資訊與知識，以及分享多元樣態案例，協助資產傳承計畫因為充分考量法律、稅務、人性等面向，趨於完備而契合期望。 專業協助完備規劃 有利遺囑信託順利執行不過，高資產人士名下財富類型廣泛遍及境內外，下一代家庭狀況又大相逕庭，有人不想生小孩、有人單身未婚、有人嫁娶外籍配偶，都牽涉到規劃重心與傳承方向，更需謹慎處理並反覆梳理，中國信託銀行臺南區域團隊建議，不妨將動產跟不動產分開檢視，針對容易變現的高流動性資產先預立遺囑信託，彰顯想照顧親人的傳承心願，如果選擇一併分配土地跟房屋，記載各自繼承產權比例即可，有助於降低未來爭執糾紛。 至於在客戶諮詢過程中，像是發現下一代恐因現金不足，無法順利抵繳贈遺稅，內外部專家團隊也會主動提醒，及早搭配保險工具預留稅源，陳玉珍協理強調中國信託銀行深耕財富管理市場多年，一向扮演全方位建議者角色，無論客戶心中是否已有傳承藍圖，致力站在保全資產跟保護權益立場，告知整體考量或可能狀況，希望依意志規劃的遺產分配想法，經由付諸遺囑公證等具體作法，變成最符合預期的可執行方案。 ...

我在疫情中，努力兼顧工作跟關心兒子。...

接下來利用平衡計分卡（Balanced Scorecard, BSC）4個構面使目標設計面面俱到、兼顧企業長短期利益與各面向發展...

三、平衡兼顧任務與部屬。...

更好的做法：配置「市值型」及「配息型」ETF，兼顧資本利得和現金流。...